大连日报讯昨日,长海县国税局、地税局签署深入服务合作协议,双方在原有个体定额、养殖企业服务管理、网络税校等系统合作的基础上,将在纳税服务、征收管理、税务稽查等多领域开展全方位合作,以信息共享的服务模式实现进一家门,办两家事,为纳税人提供便利,提高办税效率,提升服务品质。这标志着我市国、地税合作服务正式进入互联网+时代。

发文单位:四川省国家税务局 四川省地方税务局

发文单位:广西壮族自治区地方税务局

威尼斯官方网站登录,此前,我市国、地税已在四大领域15个方面开展深入合作。2004年,双方就开始探索联合登记,目前已实现一窗办结,消除户籍管理真空地带,操作系统唯一化、规范流程最简化、管辖区域无缝对接,为三证合一铺平了道路。

文  号:川国税发[2004]5号

文  号:桂地税发[2005]167号

我市国税、地税相关负责人表示,没有税收信息化就没有税收现代化。当前,税收信息化面临新的发展机遇。特别是推进营改增、个人所得税、房地产税等改革,亟待税收信息化的全面跟进。互联网+行动计划实施后,税收工作若不拥抱互联网,就没有未来。国家税务总局明确提出抢抓机遇,迎接挑战,走科技兴税之路,优化顶层设计与全面应用,7月1日起正式试行《国家税务局
地方税务局合作工作规范版》。

发布日期:2004-1-9

发布日期:2005-7-19

以长海县国、地税携手合作为开端,大连国、地税将层层推进互联网+合作服务,并将于短时间内在两个系统内全面铺开。双方已成立合作工作领导小组,建立了联席会议制度。

各市、州国家税务局、地方税务局,省国税局、省地税局局内各单位:

各市地方税务局,区地税局直属税务分局、稽查局:

长海县国、地税去年9月联手开发的长海县海水养殖业服务管理公共平台试运行以来,在国、地税与营业执照登记部门、海洋管理部门、财政部门之间建立了有效联系,产生信息共享和管理互动,实现各执法管理部门的相互监督与制约,保证税务管理的客观公正性。增强了协税护税的实质效果,为破解海水养殖业所得税征管这一全国性征管难题提供了范本,得到国家税务总局的认可,并上报国务院办公厅。该平台试运行以来,涉海企业所得税同比增长263%。

  税务机构分设以来,全省国、地税系统在国家税务总局和省委、省政府的领导下,坚持依法治税、团结征税,加强协作,密切配合,确保完成了各项税收收入计划和各项税收工作任务,为促进我省社会经济发展作出了积极贡献。按照国家税务总局和省委、省政府对税收工作的要求,为进一步优化税收执法环境,规范税收执法行为,提高税收征管质量效率,降低税收征纳成本,更好地服务纳税人,经双方协商研究,决定就进一步加强全省国、地税工作协作通知如下。

  近年来,根据《国家税务总局关于进一步加强税收征管基础工作若干问题的意见》(国税发[2003]124号)和《国家税务总局关于进一步加强税收征管工作的若干意见》(国税发[2004]108号)规定,各级地方税务机关在贯彻”以申报纳税和优化服务为基础,以计算机网络为依托,集中征收,重点稽查,强化管理”

  一、协作原则

  征管模式的过程中,征管工作各方面都取得了显著进步。为了进一步夯实税收征管基础,强化税源管理,优化纳税服务,实现科学化、精细化管理,不断提高税收征管质量和效率,按照全国税收征管工作专业会议和全区地税征管工作会议关于加强税收征管基础工作的总体要求,结合我区实际,现就进一步加强我区地税系统税收征管基础工作提出如下具体实施意见,请遵照执行。

  (一)依法办事。严格遵从浙江朝鲜族自治区地税局关于进步税收征收和管理底工专门的学问的施行意见。法律、法规规定,立足现行体制,在规范执法的前提下,选择恰当的环节和事项开展协作,提高税收管理效益。

  一、统一思想,提高对新时期加强税收征管基础工作重要性的认识税收征管基础工作是税收工作的基础,其工作水平的高低直接影响税收整体工作水平的高低。基础工作不扎实,依法治税便无从谈起,聚财为国、执法为民就落不到实处。为此,全区地税系统各级领导和全体干部应予以高度重视,要组织全体干部认真学习总局两个文件、全国税收征管工作专业会议和全区地税征管工作会议精神,深刻领会、准确把握总局和区地税局关于新时期税收征管基础工作的总体目标和要求,不折不扣地认真贯彻落实。通过不断更新管理观念,转变工作作风,健全管理制度,强化管理责任,优化管理手段,做到专业化与信息化结合、征管查结合、管理与服务结合、”人机”结合,促进科学化、精细化管理,全面提高地税征管质量和效率。

  (二)优化服务。方便纳税人,提高工作效率,降低税收成本,塑造税务机关的良好形象。

  二、优化业务流程,逐步建立和完善基层税收征管岗责体系

  (三)强化监督。减少管理真空,堵塞征管漏洞,简化共办性工作,提高征管效率。

  (一)各地税务机关要以机构微调、力量重组为契机,合理、规范设置征管机构。

  (四)信息共享。根据主体分工划分采集职责,力争相同信息一次采集,实现双方信息资源共享。

  1.要正确处理好征收、管理、稽查三者关系,明确各环节之间的衔接与协调,本着便于管理、利于监控、方便纳税人办税的原则,合理调整和设置内部征管业务部门,切实加强征管。

  (五)务实有效。本着需要与可能相结合,先易后难,先部分后整体,先试点后推广的精神,广泛开展合作,做到实事求是、从实际出发,既积极主动,又切实可行。

  2.加大办税服务厅的建设力度,进一步优化征管业务流程。将纳税人需要到税务机关办理的各项事务,统一归并到办税服务厅负责,税务机关找纳税人办理的事项,统一由税源管理部门负责,在办税服务厅严格实行”一站式”服务,以简化办事程序和手续,提高办事效率。办税服务厅一般设立纳税申报、票证管理、综合服务三类窗口;规模较小、纳税人较少的也可简并为一类或两类窗口。要加强各窗口的审核分析职能,建立办税服务厅各窗口之间的业务联系及监督制约机制,充分应用信息技术来实现纳税资料”一户式”存储和各窗口采集数据信息的通用共享。

  二、协作重点

  (二)逐步建立和完善基层税收征管岗责体系。今年,区局将在北海市、贺州市去年开展征管岗责体系试点进行调研的基础上,以推广信息化建设和加大办税服务厅建设力度为契机,建立办税服务厅(以下简称前台)与其他有关业务管理部门(以下简称后台)的业务联系制度,明确各类办理事项的时限和流程,确定前后台间各个环节的分工和责任,初步建立办税服务厅岗责体系。并争取在两年时间内,逐步建立和完善一整套内部工作有机衔接、基本制度健全、基本职能清晰、岗位职责明确、奖惩措施分明的基层税收征管岗责体系。各地税务机关要结合本单位实际,积极开展建立基层税收征管岗责体系的探索,合理界定岗位职责,促进税收征管机构、岗位、人员之间业务相互衔接、运作流畅。

  (一)税收征管协作。①统一规范征管制度办法。贯彻总局制定的具有共性的税收征管制度办法,可采取联合发文的方式部署实施工作,确保执法行为、工作要求、征管流程的统一规范。对于自行制定的征管制度、办法,应当及时互通信息和交换有关文件。②联合加强税务登记管理。全面推行定期交换税务登记户数、变更户数、迁移户数及注销户数等信息,逐步开展国、地税联合办理税务登记,创造条件争取税务、工商登记联合办证。③联合评定纳税信用等级。国、地税机关联合按照有关评定办法标准,评定纳税信用等级。④联合开展核定个体工商户营业额。对共管的个体工商户,应联合开展营业额调查核定工作,避免出现同一纳税人税基核定不一致的问题。有条件的地方,可采取委托代征等形式,以方便纳税和税款及时入库。⑤联合搞好企业所得税核定征收工作。在核定企业所得税或制定核定标准时,双方应密切配合,联合转发总局相关文件,制定统一规范的核定征收办法。在同一区域,对经营规模、方式、范围基本相似的企业,其核定定额或执行标准应基本一致,避免出现不均衡。对总局授权的税前扣除标准、减免税认定及审批和免征税范围划分等方面,要通力合作、协调沟通。⑥搞好货运发票信息传递。加强货运发票管理,确保货运发票数据信息及时准确传递,强化营业税管理,规范增值税抵扣。⑦共同依法加强对税务代理业的监督、管理,促其健康发展。⑧共同加强国际税务事项管理方面的协作。

  三、加快《广西地税信息系统》税收征管软件推广应用的步伐区局计划2005年在全区逐步推广应用2004年版《广西地税信息系统》(以下简称《系统》)。各级地税机关要按照区局的统一部署和实施方案,本着统筹规划、统一标准,突出重点、分步实施,整合资源、讲求实效,加强管理、保证安全的原则和一体化建设要求,做好推行《系统》的准备工作,加快信息化建设步伐,推动全区地税信息系统应用的一体化。为此,要求各地在推广应用《系统》时,必须做到以下几点:一要在日常税收征管工作中,按照征管业务流程和操作规范要求,及时、完整地采集征管信息;二要彻底做好”三清”(即清户、清税、清票)工作,认真整理已积累的历史征管数据,及时清除冗余的垃圾数据;三要加强对税务人员的征管业务知识和《系统》操作应用知识的培训,提高税务人员的整体素质;四要采取有效措施实现《系统》与”网上报税”等税收征管软件的主要数据顺利对接。五要积极加强参与由财政、地税、国库和银行等部门共同开发的”广西财税库行”横向联网系统的建设,拓宽纳税申报和税款缴库渠道,加快电子缴库方式的改革步伐,提高办税效率。

  (二)税务稽查协作。每季召开两局联席工作会议,沟通检查情况。建立税务重大案件联合稽查机制,提高稽查效率,增加打击合力,形成良好的稽查工作协作局面。每季提出1-2个重点企业或重大案件,实施联合稽查。探索建立联合办案经费保障制度,保障查办案件必须的物力、财力。

  四、突出重点,明确责任,切实加强税源管理当前税收征管的主要薄弱环节在于税源管理,强化税源管理是落实科学化、精细化管理要求的最终落脚点,因此,各级地税机关要把强化税源管理作为当前税收征管工作的重点来抓。

  (三)税收信息交换协作。逐步推行国、地税机关同级之间定期无偿互传包括纳税人户籍资料、货运发票数据、涉税案件资料、城建税税基数据(包括增值税、消费税征收数,查补税缓缴数及免抵退税数据)等在内的业务信息,以及工作制度、工作动态(重点工作)、工作资料(涉税文件、税务公告、政务资料、会议材料)、联系方式等在内的政务信息,努力实现税收信息共享。定期交换税收会计、统计及计划报表数据。进一步加快国、地税系统税收信息化建设进程,采取国、地税网络互联或通过党政网平台等方式,尽快实现通过计算机网络交换信息。暂不能通过网络交换信息的,可采用软盘交换或手工交换方式。

  (一)加强户籍管理,全面开展户籍信息清理工作,夯实征管基础数据。税务登记是税务机关控管税源,堵塞征管漏洞,防止税款流失,维护正常税收秩序的基础性工作。因此,各级税务机关要借推广应用《系统》和即将开展换发税务登记证工作的契机,严格税务登记制度,全面开展户籍信息的清理工作,以保证户籍基础数据的全面、真实、准确,为加强税收征管、强化税源监控奠定基础。

  (四)税收宣传协作。实行工作宣传与税法宣传相分离,工作宣传按照各自分工办理,税法宣传主体协作。共同开展“税收宣传月”活动、税法普及教育、涉税事务咨询活动等税收宣传活动,着力形成全省国、地税系统税收宣传主题协调一致、活动联合开展的工作局面,营造上下联动、共同打造税收宣传精品的良好氛围,降低宣传成本,提高宣传成效,促进公民纳税意识不断提高和税收法制环境进一步优化。

  1.抓好税务登记管理,进一步加强源头控管。根据总局部署,今年下半年将开展换发税务登记证的工作,各地税务机关要以换发税务登记证为契机,彻底清查漏征漏管户,强化源头控管。同时要加强与国税部门合作,积极创造条件开展联合办理税务登记证试点,方便纳税人,减少纳税人成本。

  (五)纳税服务协作。①共同建立省一级的税收法规库,方便纳税人和税务人员共享法规信息资源。②省注册税务师管理中心由省国、地税局共同组建、联合办公,省以下国、地税机关征管部门要加大工作联系与协调力度,互相配合、互通信息,共同加强注册税务师管理,充分发挥其社会中介服务作用。③积极探索共建12366税收服务热线,统一对外服务,定期归集问题加以分类,不断改进服务,提高服务水平。④共同探索和推出新的纳税服务平台和载体,不断提高纳税服务水平和质量,切实加大行风建设力度,树立税务机关良好的社会形象。

  2.加强和国税、工商部门配合,严格贯彻落实工商登记信息和税务登记信息交换与共享制度,加强信息比对,强化户籍管理。各级税务机关要逐级建立税务、工商登记信息交换共享制度,属于在区、市、县一级工商部门登记注册的纳税人信息,分别由同级税务机关负责与当地工商部门建立登记信息交换制度,定期提取工商登记信息,交由税源管理部门进行比对。通过落实这一制度,最大限度减少漏征漏管户,全面摸清户籍底数。

  (六)班子队伍建设协作。积极开展领导班子建设、精神文明创建、干部教育培训、税收文化建设、党风廉政建设等相关方面的交流与合作,不断促进国、地税系统全方位协作关系的发展。①进一步加强双方各级党组中心组学习经验交流;②精心设计推出精神文明共建载体;③共同营造“依法征税、诚信纳税”的税收社会文化氛围;④共同开展内容丰富、形式多样的文体联谊比赛活动;⑤不断加强党风廉政建设配合与协作。

  3.加强非正常户的管理。各基层地税机关要按照《税务登记管理办法》的有关规定认真开展非正常户的清理,一是全面核实非正常户的户数;二是定期进行非正常户公告;三是按规定注销被列为非正常户超过三个月的纳税人的税务登记。

  (七)税收科研协作。通过税收科研部门、四川省税务学会、国际税收研究会、注册税务师协会等机构或团体,积极开展税收科研协作,交流税收工作经验,解决共同面临的问题,开展合作研究与开发,交流与相互转让科研成果,使各自的研究成果得到更大范围的推广和放大,促进双方税收科研工作的共同发展。开辟多方位的对外科研合作,使税收科研机构和团体迅速提高研究水平,着力推出一批在省内乃至全国都有影响的税收科研成果。

  4.加强对未达起征点户未办税务登记的清理。对未达起征点户,在严格办理税务登记手续的前提下,各基层地税机关要积极研究制定切实可行的后续管理措施,使其始终置于税务机关的管理之中。

  三、保障机制

  5.按照《税务登记管理办法》的有关规定加强对外出经营业户报验登记和扣缴义务人扣缴税款登记的管理。

  (一)组织领导机制。建立健全组织领导体系,成立由双方主要领导参加的国、地税工作协作领导小组,指定办公室为牵头部门,业务对口部门具体落实。形成“一把手”负总责,分工领导配合,各部门具体落实的协作配合机制。

  (二)逐步建立健全税收管理员制度,解决”淡化责任、疏于管理”问题。根据《国家税务总局税收管理员管理办法》(试行)规定,结合我区实际,区局将制定《广西壮族自治区税收管理员制度》,各级税务机关要结合本地的实际情况,制订切实可行的措施,明确税收管理员的具体职责,健全监督管理机制,对纳税人实行全面的监控管理,切实提高税源控管的效能。

  (二)协作联系机制。制定具体工作联系制度、办法,明确双方工作协作的权利和义务,实现由人为协调到制度规范转变,由单纯靠协商沟通向受责任义务关系约束转变。建立健全联席会议制度和重要情况通报制度,对本部门无需保密的重要活动安排、重大工作部署,及时向对方通报和反馈,协调处理具有共性的重大问题。重视发展双方各职能机构间的联系与合作,就双方协作关系和需要对方了解的本部门日常性工作开展情况,及其他重要而迫切的工作问题定期交换意见、协调立场,不断密切和加强互相支持、互相配合的协作关系。

  1.坚持属地管理原则,实施分类管理,特别要加大对大企业和重点税源的管理力度。分类管理的方法和标准可由各级地税机关根据纳税人实际情况以及税源管理的需要自行确定。一般可以按照纳税人所在区域,结合纳税人规模、性质、行业特点和信用等级等实际情况及税源管理的需要进行科学合理的分类管理。如对城区及农村实行按区域划分征管责任区管理;对重点税源企业,采取驻厂管理、联络员制度,实行重点监控;对中小企业和个体集贸市场,实行划片或分段管理等。对重点税源企业的认定,区局以年缴纳营业税收入在100万元以上的纳税人作为标准,并对重点税源企业实施重点监控。各级地税机关要按照建立三级税源监控网络的要求,确定市、县级的税源监控对象,并采取科学合理的管理办法加强对重点行业、重大投资项目和重大税源变化情况的监控。

  (三)协作管理机制。建立健全协作管理制度,明确、细化协作内容、管理流程、运作方式及协作中经常涉及的问题,具体、明确规定有关人员岗位职责,保证协作有效开展和效能充分发挥。积极开发运用双方的管理资源,扬长避短、优势互补,实现双方各自人力资源的合理搭配,物力资源的合理调用,信息资源的有效整合。建立协作工作跟踪制度,对协作解决的问题,跟踪处理、及时反馈。定期总结协作情况和工作落实情况,及时向地方党政汇报,向系统通报。

  2.落实税收管理员管户责任,加强税源动态监控。税源管理部门要从加强纳税人户籍管理入手,做好纳税人设立、变更、停复业、注销、外出经营报验登记管理等工作,及时发现未办理税务登记户,防止漏征漏管,充分发挥税收管理员在户籍管理中的重要作用。税收管理员要定期到纳税人生产经营场所实地巡察,及时采集纳税人的各种变动信息,随时和纳税人申报的静态信息进行比对,提高税务机关掌控纳税人信息的及时性和准确性,实现税源的动态监控,把科学化、精细化管理落到实处。

  (四)数据信息交换机制。立足现有技术手段,兼顾金税三期工程长远规划,充分发挥国税系统信息资源优势,提高信息采集及使用效益。积极构建信息共享交换平台,不断完善共享资源网,制定共享资源网信息发布交换办法,逐步规范信息交换对象、方式、周期等各项工作流程和标准,明确信息更新时间和责任部门,确保信息时效。加强信息交换技术协作,定期交流设备配置、网络条件、传送节点、安全管理等情况。加强数据管理协作,规范数据采集清理和分析操作,防止垃圾数据,强化数据运用,提高运行效率。

  3.各地在执行《税收管理员制度》过程中,要注意解决好以下几个问题: